華人房奴慌了!美國史上”最狠”稅改草案出爐!最全解讀看這裏

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砍!砍!砍!

美國歷史上下手最恨的稅改草案終于出爐!

特朗普稅這是今年給所有美國人的聖誕大禮!

要平均給每個美國家庭每年省稅1182美元!

美國當地時間11月2日,美國衆議院共和黨人公布了429頁名爲“减稅與就業法案”(Tax Cuts and Jobs Act)的稅法改革方案,無疑是美國歷史上改革力度最大的稅改方案,美國上下也炸開了鍋!

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稅改名稱:“减稅與就業法案”(Tax Cuts and Jobs Act)

公布時間: 2017年11月2日

預計實施時間: 2017年聖誕節前(其中房屋貸款利率稅收减免改革,已經在11月2日開始實施,詳情見後文)

目前進展:已經進入最後階段,待參議院和衆議院

聽起來真的是一個不錯的大禮包,裏面藏著的禮物是大家喜歡的嗎?一起看了才知道!

新鮮出爐:美國最新稅改方案細則

華人們最關心的、直接影響我們錢包的稅改方案,到底有哪些變動呢?

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1、稅率等級:變簡了!

稅改前:個人所得稅率從七級:一共是10%,15%, 25%, 28%, 33%, 35% 以及最高的39.6%.

稅改後:個人所得稅也簡化成3個等級:12%、25%、35%。富裕階層的39.6%稅率將保持不變。

2、個人免稅額(Personal Exemption):取消了!

稅改前:每一個納稅人都擁有$4050的額度,納稅人的妻子、家庭成員也擁有相同配額。

稅改後:取消納稅人的$4050的個人免稅額的减免額度。

舉個栗子:4口之家,夫妻共同工作,有兩個孩子的。取消個人稅務豁免(Personal exemption),每人4050美元,4口之家就是16200美元;這樣一來除了多出來這部分(162000美元)需要多交稅,不但稅務負擔增加,也很可能因此升級到下一個高稅率級別。

3、標準扣除額(Standard Deduction):雙倍了!

稅改前:單身人士的標準扣除額$6,350,夫妻所得報稅的標準扣除額從$12,700

稅改後:單身人士的標準扣除額是$12,000,夫妻所得報稅的標準扣除額是$24,000

稅改後,這些群體將完全不用交稅:

年收入$12000以下的單身

年收入$24000以下家庭

【稅改前/現行】個人所得稅應稅額計算公式:

應稅收入taxable income =調整後毛收入adjusted gross income—扣除額deduction —個人免稅額 personal exemption

【稅改後】個人所得稅應稅額計算公式:

應稅收入taxable income =調整後毛收入adjusted gross income—扣除額deduction(變成之前2倍)

(美國稅務知識科普:每個報稅人都有基本免稅收入,超過這個額度才開始徵稅。在美國有2類免稅收入①標準扣除額 ②遞减扣除額:適用于高收入人群。報稅這選擇其一,據國稅局統計,美國2/3的人使用第一種方式。)

4、單身居民個人所得稅稅率:大部分降了!

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單身收入變動表:

0 — 9525美元 :稅率10%將上升到12%

9525 — 38700美元:稅率15%下降到12%

38700—45000美元:稅率 25%下降到12%

45000—93700美元:稅率維持25%不變

93700—195450美元:稅率28%下降到25%

195450—200000美元:稅率33%下降到25%

200000—500000美元:稅率33%上升到35%

>500000美元以上:稅率39.6%下降到35%

5、夫妻共同報稅個人所得稅稅率:大部分降了!

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夫妻合報變動表:

0—19050美元:稅率10%上升到12%

19050—77400美元:稅率15%下降到12%

77400—90000美元:稅率25%下降到12%

90000—156150美元:稅率維持25%不變

156150—237950美元:稅率28%下降到25%

237950—260000美元:稅率33%下降到25%

260000—100000美元:稅率33%上升到35%

大于1000000美元以上:稅率維持39.6%不變

稅改後:各類型家庭减稅情况

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(圖片來源:Tax Foudation)

年收入3萬、單身報稅、無孩:减稅$188

年收入4萬8、家庭報稅、無孩子:减稅¥19

年收入5萬2千、單身報稅、2孩:减稅$895

年收入8萬5千、家庭報稅、2孩子:减稅$1072

年收入16萬5千、家庭報稅、2孩子:减稅$1373

年收入32萬5千、家庭報稅、2孩子:减稅$6410

年收入200萬、家庭報稅、2孩子:减稅$35118

年收入100萬、家庭報稅、2孩子:减稅$59130(個人和公司合幷報稅20萬)

6、兒童稅收抵免額:漲了!

稅改前:17歲以下兒童的稅收抵免$1,000

稅改後:17歲以下兒童的稅收抵免$1,600,提議將提供每個家庭$300的稅收優惠。

7、房屋貸款利率稅收减免額度:降了!

稅改前:原先只要帶息貸款在100萬美金以下的個人,都能享受稅收减免。

稅改後:把享受貸款稅收額度上限降爲50萬美元。

(注意:是指貸款超過50萬美金,不是房價50萬,幷且只針對新貸款,不是針對已有貸款,加州11月2日開始實行)

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8、州稅/地方稅稅收减免:取消了!

稅改前:州稅/地方稅稅收减免

稅改後:取消州稅/地方稅稅收减免

9、縮减稅收抵免項目:取消大部分!

稅改前:稅收抵免項目繁多。

稅改後:取消了對醫療開支、領養費用、學生貸款利息等稅收扣除項目。只保留房屋貸款稅收抵免,和慈善饋贈稅稅收抵免。

10、替代性最低稅ATM:取消!

稅改前:爲避免過度避稅,允許的抵扣很少,禁止個人免稅額和州稅减免同行。

稅改後:取消替代性最低稅

替代性最低稅(Alternative Minimum Tax, AMT),AMT是透過對設定這些福利的限制,適用于具有高收入的納稅人,這項舉措將會影響到近500萬美國人!

11、遺産稅:取消!

稅改前:財産超過549萬美元的個人和1100萬美元的夫妻將被徵收40%的遺産稅。在新的稅改方案下,財産分別在1098萬美元和2200萬美元以下的個人和夫妻不需繳納遺産稅。

稅改後:預計2024年會完全廢止,預計特朗普家族終將保住百億美元的家産。

12、美國企業稅收:大幅下降!

稅改前:企業稅率目前是35%

稅改後:永久削减公司稅,大降至20%

13、海外企業稅收:大幅增加!

稅改前:美國企業在海外盈收轉入美國時,必須繳納35%的稅。

稅改後:對美國企業海外獲利,最低徵稅10%,幷將企業獲利回流美國現金等價物的稅率設定爲12%,幷將非流動性投資的稅率設置爲5%。組織阻止企業就業、總部、研發流向海外。

力度最大的稅改方案,是你想要的嗎?

稅改方案出爐後,必定是有人歡喜有人憂,來看看華人朋友們未來的錢袋走向吧!

1、誰收益大?

低收入群體免繳稅

年收入在1.2萬美元以下的低薪個人,以及年收入在2.4萬美元以下的低薪家庭(夫妻二人),不用再繳納個人所得稅。對于這一收入等級的群體和家庭來說無疑的一大喜訊。

年收入10萬以下普通中産階級

舉例:舊金山家庭收入中位數$88,518(2015年,Department of Numbers數據)

稅改前:屬第三等納稅等級,需要交納25%的稅。去除夫妻報稅標準扣除額夫妻報稅標準扣除額$12,700,再减去兩個人共$8100的個人减免,實際交納$10854的稅。

稅改後:屬第三等納稅等級,需要交納12%的稅,去除夫妻報稅標準扣除額$24,000,需要交納7742.16的稅。

所以對于這一群體來說新提案在舊的基礎上减了2000多刀。

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低齡兒童家庭

對于有孩子的家庭,美國的稅收政策一向都給予優惠,稅改後,力度將更大。未來17歲以下孩子的家庭,稅收减免從$1000提升到$1600,再加上額外300刀的稅收優惠。也是一筆不小的數目。

年薪在$480,050-$1,000,000的超高收入家庭

夫妻聯合報稅本身就可以爲家裏减免不少稅,再看看位居仰望級別,僅次于大富豪的超高收入家庭,一年可以少交的4.6%的稅(39.6%-35%),報稅省下的錢都能買一部豪車了!

對大部分華人公司影響很大

這項政策影響的不僅僅是美國穀歌蘋果這樣的大公司,還包括所有的小公司。而華人來美國很多都是自己創業,例如中餐館、律師樓、牙科診所、會計所等等。之前,因爲企業稅很高,大部分華人老闆,會選擇先不支付公司稅,而是分別由公司的負責人(老闆或合夥人)通過個人稅的方式承擔。而現在稅改之後,企業稅僅爲20%,很多公司會直接選擇通過公司來報稅了,因爲這樣更划算。

同時,對于小的華人創業公司來說,原本他們沒有能力把公司搬到海外,高額的企業稅給他們的運營造成了很大的壓力,如今企業稅猛降,他們終于有了喘息的機會,能够贏得更大的生存空間。

有媒體預測,稅改方案若實施,將在未來十年爲美國公司、小商業主及個人减稅6萬億(兆)元!

最大贏家還是大大富豪們

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特朗普雖承諾任何改革將集中在中産階級、主要爲中産階級减負,但實際上富人得利最大。獲益最多的是占全美家庭總收入20%的富人,年收入48萬美元以上的家庭。目前最高的個人所得稅級保持39.6%不變,但是遺産稅可能會被永久性廢除。

另外,替代最低稅(AMT)將被取消,據說特朗普競選總統民衆要求他交出稅表。當上總統後公開稅表,結果他去年才繳了25%的稅,而這個25%裏面的23%就是替代性最低稅,要不是因爲有替代性最低稅的存在,特朗普可能會交的更少。所以這應該是特朗普最討厭的一項吧,取消替代性最低稅也是意料之中。從多個條款來看,富人家庭都是最大受益者。

2、誰吃虧?

高房價地區的買房族

原本房貸利息抵稅政策受惠最大的群體是購買大房子(房價貴),交納很高房貸利息的的高收入家庭。華人就是這一群體的重要組成部分,在美華人主要聚集在舊金山灣區、洛杉磯、紐約等城市,多數地方買個小房子都是上百或幾百萬刀,稅改方案規定,貸款超過50萬刀不能享受稅收减免,這對于高收入貸款買房的的華人家庭來說是一大重創!

比如:年收入 50,000美金

稅改前:每年交納的房屋貸款利息是5,000美元,那麽國家只收你45,000美元的收入所得稅

稅改後:如果貸款超過50萬刀,那麽房貸利息將不能作爲收入所得稅的抵扣部分。

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全美購房貸款超過50萬美元地理分布圖

大于50萬美元的房屋抵押貸款主要集中在加州,紐約州,弗吉尼亞州,新澤西州,德克薩斯州,伊利諾伊州,馬裏蘭州,華盛頓和佛羅裏達州。從圖中可以看出 ,華人聚居的北加灣區,南加的洛杉磯,紐約這一比例都在百分之20以上。而加州就占全國的45.7%,這其中華人的貢獻不小。

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房貸利息抵稅對加州影響圖:顔色越深影響越大

不過相對加州來說,最心酸的應該是紐約。大州中,“房價高,稅也高”的是紐約州;“房稅高,但房價不高”的是德州;“房價高,但房稅不高”的是加州。所以,紐約最吃虧。總的來說美國大城市的房蟲要哭暈!

高薪單身人士&灣區雙碼農

個人和夫妻所得稅乍一看幾乎都比之前的低或者持平,但是有一欄却格外的刺眼。在稅改計劃中個人收入$200,000-$424.950和夫妻收入$260,000-$424,950這兩個區間所得稅率不僅沒有降低,反而升高了。

說來心塞,灣區的雙碼農家庭基本都逃不出這個圈了,有華人朋友吐槽,原以爲稅改後每年報稅時不會那麽心塞,看來以後是要滴血了。

再加上房貸利息抵稅讓這樣的家庭房貸壓力更大了,貸款抵稅額度降到50萬後,還款壓力明顯變大,爲了能供的起房貸,他們可能會選擇買小一點的房子。

5人以上的大家庭

新稅改將取消$4,050中個人免稅額,對于人口數大于5的家庭來說,是一筆很大的損失,尤其是中低收入家庭,收入區間减少的個人所得稅3%稅率,比不上個人免稅額的减免,對于這樣的家庭幷不會减稅,而是增稅。

3、對誰不痛不癢沒影響

高收入中産階級

2015年皮尤慈善信托基金會(The Pew Charitable Trusts),將中産階級家庭定義爲,收入爲該州收入中位數的67%-200%的家庭。拿舊金山家庭收入中位數爲例,年收入16萬屬高收入中産家庭。

稅改前:去除標準扣除額12,000,28%的稅率,减去個人减免項8,100,最終扣稅33,340

稅改後:去除標準扣除額24,000, 25%的稅率,最終扣稅3,4000

對于這個群體來說交稅額度差別,簡直的九牛一毛,改成啥樣都無關痛癢了。

稅改出了,美國炸了!

共和黨這次提出的草案雖然還未最後定奪,但看特朗普的口氣,也八九不離十了。這份稅改關乎每個家庭的“財路”,出爐的那一刻,整個美國都不淡定了!

外國媒體:

CNN:造福少數人,騙了一群人….

abcNEWS:60%的美國人都認爲特朗普稅改是爲富人造福

The Hill:低收入的美國人才是贏家!

MSNBC:特朗普才是最終獲益者,幷非中産階級.

華人論壇:

網友:新稅改就是讓加州雙碼頭工掀起離婚大潮。
$260,000-416,700,從33%升到35%,雙碼頭工離婚了立馬降到25%。
宇宙中心碼工碼婆們排隊離婚去。

網友:所以說沒房的贏了啊。

網友:對中低收入的單身狗很友好啊。

網友:不行了,從今天開始實施,555,我們剛買的新房,但還沒建好,沒有貸款。早知道就不買新房了,要是買現成的早就完事了。

網友:該死的AMT,地稅從孩就沒抵過,現在真能抵一萬,真是太好了。白花花的銀子,哈哈哈。

親們,稅改之後,你們要繳的稅是增了還是减了?特朗普送上的這份聖誕大禮,你喜歡嗎?

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